ISA·연금저축·IRP 절세계좌 3종 완벽 비교

연봉 5,500만원 직장인이 연금저축에 600만원, IRP에 300만원을 넣으면 연말정산에서 **148만 5,000원(900만원 × 16.5%)**을 돌려받습니다. 같은 900만원을 넣어도 총급여가 5,500만원을 넘으면 공제율이 13.2%라 환급액은 118만 8,000원 — 계좌와 소득 구간에 따라 돌려받는 돈이 달라진다는 뜻입니다.

이걸 가능하게 하는 게 ISA·연금저축·IRP, 이른바 '절세계좌' 3종입니다. 이름이 비슷해 헷갈리지만 목적과 혜택이 다르니, 표 하나로 가른 뒤 실제 환급액을 단계별로 계산해 보겠습니다.

목적부터 다른 세 계좌 — 핵심 스펙 비교

계좌	핵심 목적	세제 혜택	납입 한도
ISA	자유롭게 목돈 굴리기	수익 일부 비과세	연 2천만 · 총 1억
연금저축	노후 + 세액공제	납입액 세액공제	IRP 합산 연 900만
IRP	노후 + 세액공제	납입액 세액공제	연금저축 합산 연 900만

ISA — '만능 절세통장'

ISA는 예금·펀드·주식 등을 한 계좌에서 굴리는 통장입니다. 수익에서 일반형 200만원(서민형 400만원)까지 비과세되고, 초과분은 9.9%로 분리과세돼요. 의무 가입기간은 3년이고, 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 추가 세액공제(전환액의 10%, 최대 300만원)까지 받습니다. 목적이 아직 정해지지 않은 목돈을 세금 덜 내며 굴리고 싶을 때 1순위입니다.

연금저축·IRP — 노후 준비하며 세금 환급까지

둘은 노후 자금용 계좌인데, 합쳐서 연 900만원까지 납입액을 세액공제해 줍니다(2026년 기준). 공제율은 총급여 5,500만원 이하면 16.5%, 초과면 13.2%. 900만원을 넣으면 약 118만~148만원을 연말정산에서 돌려받는 셈이라, 직장인 절세의 핵심이에요.

단 만 55세 이후 연금으로 받는 것이 원칙이라, 중간에 깨면 받은 혜택을 토해냅니다. 노후 자금으로 묶이는 점은 감안하세요.

• 연금저축: 누구나 가입 가능, 펀드·보험 등으로 운용.
• IRP: 근로·사업소득자가 가입, 상품이 더 다양하나 안전자산 30% 규정이 있음.

연봉 5,500만원 김 대리, 환급액을 끝까지 계산해 보면

총급여 5,500만원(공제율 16.5% 구간)인 직장인 김 대리가 매달 나눠 연금저축 600만원 + IRP 300만원을 채웠다고 해봅시다.

1. 연금저축 600만원 — 단독 공제 한도를 꽉 채운 금액. 600만원 × 16.5% = 99만원
2. IRP 300만원 — 합산 한도 900만원까지의 남은 몫. 300만원 × 16.5% = 49만 5,000원
3. 합계 환급액 = 148만 5,000원

만약 김 대리가 연금저축만 600만원 넣고 멈췄다면 환급은 99만원에서 끝납니다. IRP 300만원을 더한 것만으로 49만 5,000원이 더 돌아온 셈입니다. 반대로 총급여가 5,500만원을 넘는 동료가 똑같이 900만원을 넣으면 13.2%가 적용되어 118만 8,000원 — 같은 납입액에 29만 7,000원 차이가 납니다.

여기에 3년 이상 굴린 ISA 만기금 1,000만원을 연금계좌로 전환하면 전환액의 10%인 100만원이 추가 공제 한도가 되어, 김 대리 기준 100만원 × 16.5% = 16만 5,000원을 이듬해에 더 돌려받을 수 있습니다.

어떤 순서로 채울까

1. 세액공제부터 — 연금저축·IRP로 연 900만원을 채우면 환급 효과가 가장 큽니다.
2. 그다음 ISA — 추가 여유자금을 비과세로 굴립니다.
3. 노후까지 묶이는 게 부담이라면 ISA 비중을 높이세요.

가입 전 갈리는 경계선 — 한도·서민형·중도해지

Q. 연금저축만으로 900만원 공제를 다 채울 수 있나요? 아니요. 연금저축 단독 세액공제 한도는 연 600만원이고, IRP를 더해야 합산 900만원까지 채워집니다. 900만원을 모두 공제받으려면 두 계좌를 함께 쓰는 구조가 필요합니다.

Q. ISA 서민형은 누가 가입하나요? 비과세 한도가 400만원으로 늘어나는 서민형은 총급여 등 소득 요건을 충족해야 하며, 가입 시 금융기관이 국세청 자료로 확인합니다. 요건이 되면 반드시 서민형으로 가입하는 것이 유리합니다.

Q. 연금저축·IRP를 중간에 해지하면 어떻게 되나요? 세액공제를 받은 납입금과 운용수익에 기타소득세 16.5%가 부과되어 받은 혜택을 대부분 토해내게 됩니다. 만 55세 이후 연금 수령이 원칙이므로, 중간에 쓸 수 있는 돈은 ISA에 두는 것이 안전합니다.

같은 900만원, 계좌 조합이 환급을 가릅니다

김 대리 계산처럼 같은 돈을 넣어도 어떤 계좌에 어떤 순서로 넣느냐에 따라 연말정산에서 돌아오는 금액이 수십만 원 단위로 달라집니다. 내 소득 구간과 자금 사정에 맞는 조합이 핵심이에요.

• 내 월급·세금부터 확인 → 연봉 실수령액 계산기
• 연말정산 환급 늘리는 법 → 연말정산 가이드
• IRP에 넣은 돈이 굴러가는 방식 → 퇴직연금 디폴트옵션
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한도·공제율·비과세 기준은 2026년 기준이며 세법 개정에 따라 달라질 수 있습니다. 가입 전 금융기관과 국세청 홈택스에서 정확한 조건을 확인하시기 바랍니다.